9.5 - Régularisations comptables

Manuel NeoCuma

9.5 - Régularisations comptables

Lorsque l'encaissement de vos appels est constaté en comptabilité ou dans l'écran « pointage », il convient que le logiciel fasse les régularisations de capital :
- passer une OD entre les comptes 1012 et 1013
- inscrire le mouvement dans l'historique du capital

Vous accédez à cette fonction par le menu « comptabilité / traitements périodiques », dans le second onglet de cette fiche.

Indiquez dans le haut jusqu'à quelle fin de mois vous désirez faire ces régularisations, et cliquez « calculer ».
Après quelques instants, le logiciel présente les nouvelles pièces comptables :
- une par mois
- avec une ligne détaillée pour chaque ligne d'appel dans le compte 1013,
- et une ligne de contrepartie dans le compte 1012.

Notons que 1012 et 1013 peuvent être remplacés par d'autres comptes selon la nature du traitement (règlements d'appel ou de remboursement) et selon le paramétrage de votre AGC : voir ci-dessous.

Résumé des comptes mouvementés :

Les comptes suivants sont paramétrés par votre AGC et peuvent éventuellement être modifiés ultérieurement.

Evénement	Débit	Crédit
Souscription	néant	néant
Appel	4560	1012
Règlement par l'adhérent (saisie bancaire)	5120	4560
OD générées par ce règlement	1012	1013
Annulation d'appel	1012	4560
« Appel » de remboursement	4567	4560
Règlement par la Cuma (saisie bancaire)	4560	5120
OD générée par ce règlement	1013	4567

Le compte 456 est un compte « collectif ». Il doit être accompagné d'un code tiers.
Le compte 4567 ne doit pas être un compte collectif. Il remplace le 1012 de l'appel dans le mouvement inverse.
Ainsi le capital n'est débité qu'au moment du règlement, et la présentation du bilan est correcte.